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查帐征收企业税前利润达到多少就得在汇算清缴时需...

1、汇算清缴时,审计报告跟上年度12月的会计报表不一致肯定有问题。 2、汇算清缴时,特别是外商投资企业税务局一般要求同时交审计报告,税务专管员一般会检查审计报告上的会计报表与企业所得税年度汇算清缴的数据对照。 3、做企业所得税年度纳税...

补交2014年度汇算清缴所得税会计分录怎样的?: 借.以前年度损益调整 贷.应交税费_应交所得税 付了之后 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前... 汇算清缴时去年多交了所得税账务处理: 去年作分录时应该:假设数据 借:所得税费用 2000 贷:应...

汇算清缴是会计利润和税务利润核算方法的差异,是纳税方面的调整,不涉及原来财务报表调整。 报表是根据账簿编制的,如果汇算清缴后所得税发生变化,应该在调整当月体现。 以下是数学辅导团在 http://zhidao.baidu.com/link?url=5OmCkq0XGH4aSTY...

首先,税款清算与会计处理是两回事 上年收入未入账,在审计报告报出日前发现,直接入账到上年。报出日后发现,所得税汇算要调增应纳税所得额,账务处理为以前年度损益调整 不是上边年收入的话,与上年所得税汇算无关

企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得...

1、前面的问题应该用到以前年度损益科目,将所得税费用变为以前年度损益,在结转未分配利润 2、如果是亏损调整后盈利要交所得税,亏损弥补要在5年内弥补,超过五年就不能弥补了

税率和其他一样计算,一般规模就25%,小规模20%,微利企业在基础税率上减半。营业外收入结转到本年利润贷方计算所得税,营业外支出不得做税前扣除的就在税后结转到本年利润借方。 如果是收入里的业务是允许在税前扣除的就可以不计算税,在支出里...

所得税汇算清缴报表与财务报表数据不符,按照一般情况来讲,是需要更改汇算清缴报表的数据与财务报表的数据保持一致,所以要重新修改数据。 注意:在汇算清缴与财务报表的数据生成中,若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入未分配利润(如招待...

贵单位本纳税年度实际发生业务招待费账载金额x元,按实际发生的业务招待费支出60%的比例计算可税前扣除的限额为x*60%元;本纳税年度销售(营业)收入0元,按销售(营业)收入5‰的比例计算可税前扣除的业务招待费限额为0元,取其低者为允许税前扣...

1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理; 2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题,影响应纳税额,无需在会计账上处理; 3、税前扣除是指在计算所得税时的说法.这是会计法与税法有差异的地方:1.会计处理时,实际发生的费用开支是入...

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