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补交增值税如何填写申报表?

一、税务稽查补缴以前年度的增值税填报增值税纳税申报表时,将查增收入填在4栏或6栏(随填附表一),调减进项税填在附表二后计入14栏,应补税款填在16栏或22栏,已补税款填在37栏。 二、税务稽查补缴的账务处理: 国家税务总局关于印发《增值税...

1、如当月已经申报纳税,那么,重复申报一般应填写申报表前往税务大厅进行手工申报,请向主管税务机关咨询具体做法; 2、至于补缴税款的,则应区分属于当期税款、以前月(年度)税款还是稽查补税事项,一般均有不同的处理方式,具体运作方式应及...

在增值税申报表,第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。

本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而...

新的申报办法在申报表主表各部分均单独列举有关查补税款的栏目,专门反映整个查补税款的计算以及纳税人入库查补税款的过程。相比于旧办法,申报表更全面地反映纳税人缴纳全部税款的情况。具体的: 1.纳税人被检查部门检查发生查补税款情况的处理...

查补税都是需要单独交纳:第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”,所以在申报的时候申报表只反应补记收入这一块、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16解释一下为什么已交的税要填在销项税和抵扣税栏.税款通过填在销项和进项...

所属5月份申报表主表25栏的数是5月份实际已缴纳的税(不管是哪月份的税),也就是4月应缴的在5月初交的+在5月补交已交的数。

如果执行的《小企业会计准则》,补交以前年度增值税、收入,计入当期损益。 借:银行存款或应收账款 23400 贷:主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税——销项税 3400 结转成本, 借:主营业务成本 贷:库存商品 如果执行的是《企业会计准则》...

严格说来你应该是到国税局去单独缴纳补做11月的税款并缴滞纳金,申报类型为自查补税。或等稽查通知书下来再去补缴也要缴滞纳金的。具体要看是谁来查的,如果是管理部门那就叫纳税辅导,可采用第一个办法,如果是稽查局的那就只能用第二个办法,...

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