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补交增值税如何填写申报表?

一、税务稽查补缴以前年度的增值税填报增值税纳税申报表时,将查增收入填在4栏或6栏(随填附表一),调减进项税填在附表二后计入14栏,应补税款填在16栏或22栏,已补税款填在37栏。 二、税务稽查补缴的账务处理: 国家税务总局关于印发《增值税...

本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而...

新的申报办法在申报表主表各部分均单独列举有关查补税款的栏目,专门反映整个查补税款的计算以及纳税人入库查补税款的过程。相比于旧办法,申报表更全面地反映纳税人缴纳全部税款的情况。具体的: 1.纳税人被检查部门检查发生查补税款情况的处理...

如果是网络申报,其实是有提示的: 银行结算及刷卡收入+现金收款收入=销货额+销项税额,因此 1、银行结算及刷卡收入:15-14=1 2、现金收款收入:14 3、未收款收入:0

如果执行的《小企业会计准则》,补交以前年度增值税、收入,计入当期损益。 借:银行存款或应收账款 23400 贷:主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税——销项税 3400 结转成本, 借:主营业务成本 贷:库存商品 如果执行的是《企业会计准则》...

所属5月份申报表主表25栏的数是5月份实际已缴纳的税(不管是哪月份的税),也就是4月应缴的在5月初交的+在5月补交已交的数。

先到大厅打票缴税。 查增收入填在4栏或6栏(随填附表一),调减进项税填在附表二后计入14栏,应补税款填在16栏或22栏,已补税款填在37栏。

未收款收入就是你本月处理的没有收到货款收入的含税金额。 制造费用借方发生额是你本月账面处理生产成本所提取的费用。 没有支付的福利费就不用填写了。 现金收款收入是本月处理的收到货款收入的含税金额。不包括备用金。

严格说来你应该是到国税局去单独缴纳补做11月的税款并缴滞纳金,申报类型为自查补税。或等稽查通知书下来再去补缴也要缴滞纳金的。具体要看是谁来查的,如果是管理部门那就叫纳税辅导,可采用第一个办法,如果是稽查局的那就只能用第二个办法,...

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