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补交以前年度增值税当月增值税申报表如何反应

一、税务稽查补缴以前年度的增值税填报增值税纳税申报表时,将查增收入填在4栏或6栏(随填附表一),调减进项税填在附表二后计入14栏,应补税款填在16栏或22栏,已补税款填在37栏。 二、税务稽查补缴的账务处理: 国家税务总局关于印发《增值税...

补交增值税填写申报表有以下几种情况: 1、税务稽查案件处理决定补交增值税,填写在申报表中的“纳税检查调整的销售额”栏、“纳税检查应补缴税额”和“本期入库查补税额”栏。 2、自查补税(纳税评估),补交的增值税按“税票”备注栏注明情况不同分别...

一、由于各省的网上申报软件不同,补打以前月份申报表也不一样,如下: 1、进入申报系统----查询报表打印---增值税查询打印---选择时间(年度,月份)---选择需要打印的申报表---打印预览---打印即可。 2、在网上申报系统中点击“申报查询”,然后...

新的申报办法在申报表主表各部分均单独列举有关查补税款的栏目,专门反映整个查补税款的计算以及纳税人入库查补税款的过程。相比于旧办法,申报表更全面地反映纳税人缴纳全部税款的情况。具体的: 1.纳税人被检查部门检查发生查补税款情况的处理...

查补税都是需要单独交纳:第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”,所以在申报的时候申报表只反应补记收入这一块、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16解释一下为什么已交的税要填在销项税和抵扣税栏.税款通过填在销项和进项...

1.7月份申报表填写。 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08,第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92, 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92,即可。 2.8月份将补交的部份开具发票。附表一中销项1栏填写包含补票...

提供给你“增值税检查后的账务调整作分录”你的两问的问题就明确理解了。 增值税检查后的账务调整,应设立“应交税费—增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目;凡检查...

1、登录国税网站,点击“我的办税大厅登录; 2、在网上申报系统中点击“申报查询”,然后选择年月就可以打印了。

补缴去年的税款,无法自行申报,只能去办税大厅处理。

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